【编者按】岁末年初，又到报税季！对于美国老年群体而言，2025年税改新政犹如一份“银色大礼包”——最高6000美元的专项扣除额、叠加提高的标准扣除额，让近九成老年人社保收入可能免税。但面对复杂的申报规则和新增条款，许多长者难免困惑：如何精准享受政策红利？哪些免费援助触手可及？本文为您梳理关键税改要点，揭秘IRS和AARP提供的零成本报税支持，助您从容应对4月15日截止日，守护每一分“养老钱”。
特朗普总统推出的“宏伟税改法案”已于2025年生效，美国老年群体将成为这波税改红利的最大受益者。
“过去一年税改政策最利好哪类人群？答案几乎肯定是老年人和退休人员。”税务基金会高级经济学家亚历克斯·杜兰特近日接受CNBC采访时直言。
不过，他们仍需提交纳税申报表才能确认是否符合资格以及具体获益金额。
对于需要协助的老年人，多项免费报税服务可帮助他们在4月15日截止日前完成申报。
老年纳税人可求助国税局两大免费项目：面向中低收入群体的志愿者所得税援助计划（VITA），以及专为60岁以上人群提供报税指导的老年人税务咨询服务（TCE）。
此外，AARP基金会推出的“税务援助”项目将在报税季持续开放，重点为50岁以上申报者提供免费报税服务。
“我们每年组织数千名志愿者，为中低收入老年人提供免费税务协助和报税准备服务。”AARP基金会志愿者项目副总裁米奥希·摩西表示。
“税务援助”作为AARP基金会反老年贫困行动的重要组成，通过免费报税服务助力纳税人获取辛勤挣得的退税和税收抵免。
当美国老年人准备提交今年税表时，这些重大变化可能直接影响他们的实际收入。
“宏伟税改法案”为符合条件的老年人新增最高6000美元的“长者专项扣除额”。本纳税季的资格门槛是：纳税人必须在2025年12月31日当天或之前年满65周岁。该扣除额将持续生效至2028纳税年度，老年人未来数年均可享受这项临时税收优惠。
调整后总收入不超过7.5万美元的个人可全额享受6000美元扣除；若夫妻双方均符合条件且调整后总收入不超过15万美元，最高可获1.2万美元扣除。
收入超过上述门槛将逐步减少扣除额，个人调整后总收入达17.5万美元以上、夫妻合计25万美元以上则完全取消。
据总统办公室下属的经济顾问委员会测算，这项税收优惠预计使每位合资格老年人税后收入平均增加670美元。
新增长者扣除额将与税改提高的标准扣除额叠加生效。老年申报者还可继续享受原有每人2000美元（夫妻3200美元）的长者扣除额。
经济顾问委员会指出，若个人纳税人同时符合三项扣除条件，总税收优惠可达23750美元；夫妻双方则最高可达46700美元。
税改后预计88%的老年人社保福利将完全免税，因为其总扣除额已超过应纳税福利。
但需注意：2025年生效的《社保公平法案》为部分公共养老金领取者提高了月度社保金额并补发追溯性款项，受此影响者今年报税时应税收入可能增加。
需要了解新税政或常规报税协助的美国老年人，可寻求国税局或AARP的免费服务。
国税局VITA计划为年收入6.9万美元以下、残障人士及英语能力有限的申报者提供专项免费协助。
国税局TCE计划则重点帮助60岁以上人群处理退休相关事务及养老金税务问题。
据国税局透露，多数TCE服务点由AARP基金会“税务援助”项目运营。
AARP基金会摩西强调：“虽然‘税务援助’主要服务中低收入老年人，但任何人都可使用其服务。”
该项目提供多元化服务模式：现场或投递式报税准备、免到场的电子申报、志愿者辅助的线下/线上填表指导、自主报税软件支持。
纳税人可通过在线工具查询附近的VITA、TCE或AARP税务援助服务点。摩西透露：“税务援助已覆盖全美3600多个社区。”
国税局列出了前往VITA/TCE服务点需携带的材料清单，AARP官网也提供了必备文件清单及服务详情说明。
